懷仁市財政局局長  余治山

主任、副主任、各位委員:

受市人民政府委托，我向市人大常委會報告2022年財政決算和2023年上半年預算執行情況，請予審議。

一、2022年全市財政決算情況

2022年是懷仁發展進程中極不平凡的一年。一年來，面對風高浪急的國際環境和艱巨繁重的改革發展穩定任務，特別是面對疫情帶來的巨大挑戰，全市人民在市委、市政府的堅強領導下，在人大及其常委會的監督支持下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記視察山西重要講話重要指示精神, 認真學習貫徹黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，全面落實疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全的要求，高效統籌疫情防控和經濟社會發展，嚴格執行二屆人大三次會議有關決議要求和審查批準的預算，狠抓財政收支管理，有效防控財政風險，實現了經濟平穩運行、發展質量穩步提升、社會大局保持穩定，我市發展取得了極為不易的新成就。在此基礎上，財政改革發展各項工作扎實推進，財政決算情況總體較好。根據預算法有關規定，重點報告以下情況：

（一）2022年一般公共預算收支決算情況。

2022年，我市一般公共預算收入為241353萬元，為調整預算的102.7%，增長49.97%，扣除增值稅留抵退稅因素后同口徑增長51.22%。加上中央稅收返還和上級轉移支付補助184553萬元、上年結轉23616萬元、動用預算穩定調節基金36460萬元、地方政府一般債券收入18606萬元、調入資金21121萬元，收入總量為525709萬元。全市一般公共預算支出359954萬元，為預算的105.71%，增長39.1%。加上債務還本支出2041萬元、上解支出8340萬元、安排預算穩定調節基金128991萬元、結轉下年支出26383萬元，支出總量為525709萬元。全市一般公共預算收支決算平衡。與向市二屆人大四次會議報告的執行數一致。

1、2022年一般公共預算收入決算。

2022年全市一般公共預算收入預算為172202萬元，經

市二屆人大三次會議審查批準后，報送人大常委會備案。同年11月份，綜合考慮今年我市受煤價上漲等多種因素影響，本級財政對年初預算收入做了調整，調整后的一般公共預算收入為235000萬元，按照預算法有關規定，調整預算方案經由市二屆人大常委會第十四次會議審查批準通過。2022年決算完成后，一般公共預算收入決算數為241353萬元，較預算超收69151萬元，比調整預算數增加6353萬元。

從收入決算具體情況看，一般公共預算收入增長49.97%。其中，稅收收入218604萬元，為預算的146.03%，增長56.85%；非稅收入22749萬元，為預算的101.11%，增長5.5%。

稅收收入中，增值稅80804萬元，為預算的129.49%，增長44.71%，主要是受煤炭產量增加和價格上漲因素影響；企業所得稅57402萬元，為預算的205%，增長123.5%，主要是工業企業利潤增加和清理欠稅造成的增收；個人所得稅5010萬元，為預算的143.14%，增長50%；資源稅35342萬元，為預算的153.66%，增長59.33%。上述四個主體稅種合計完成178558萬元，占全部稅收的81.68%。

非稅收入中，專項收入14346萬元，為預算的131.61%，增長40.47%，主要是受增值稅增收影響，教育費附加和地方教育費附加收入較上年保持較高增幅；行政事業性收費收入3396萬元，為預算的115.83%，增長47.4%；罰沒收入4629萬元，為預算的74.53%，下降33.8%，主要是受疫情影響城鄉道路封控時間較長，機動車違章較少造成減收；國有資源（資產）有償使用收入378萬元，為預算的15.63%，下降81.25%，主要是礦業權出讓收益同比減收較多。

從稅費結構看，稅收收入占比90.6%，非稅收入占比9.4%，非稅收入占比較低，收入質量明顯提高。從收入增速看，我市超全省平均增幅28.12個百分點，超朔州市平均增幅13.92個百分點；從朔州市各區縣情況看，我市按總量全市排名第3，按進度全市排名第1，按增幅全市排名第1。

2、2022一般公共預算支出決算。

從支出決算具體情況看，全市一般公共預算支出為359954萬元，為預算的105.7%，增長39.1%。其中：民生支出310842萬元，占支出總量的86%，連續十三年保持超七成水平。主要支出項目決算情況是：

一般公共服務支出25197萬元，為預算的101.7%，增長7%；國防支出34萬元；公共安全支出12367萬元，為預算的99.1%，增長0.3%；教育支出73327萬元，為預算的118.9%，增長73.9%；科技支出2171萬元，為預算的103.9%，增長43.1%；文化旅游支出5281萬元，為預算的110%，增長27.9%；社會保障與就業支出57094萬元，為預算的103.8%，增長23.3%；衛生健康支出36171萬元，為預算的179%，增長119%；節能環保支出20463萬元，為預算的142.5%，增長70.1%；城鄉社區支出29328萬元，為預算的99.3%，增長30.6%；農林水支出54943萬元，為預算的108.3%，增長23.2%；交通運輸支出14856萬元，為預算的148.6%，增長7%；資源勘探支出1753萬元，為預算的106.5%，下降12.5%；商業服務業支出1861萬元，為預算的186.1%，增長166.6%；自然資源海洋氣象等支出3122萬元，為預算的62.6%，下降11.1%；住房保障支出11125萬元，為預算的112.4%，增長72.4%；糧油物資儲備支出1100萬元，為預算的89.8%，增長136.1%；災害防治及應急管理支出3833萬元，為預算的88.3%，增長53.7%；債務付息支出3674萬元，為預算的95.3%，增長10.5%；債務發行費用支出14萬元，為預算的70%，下降26.3%。

3、2022年“三公經費”支出決算。

2022年，全市財政撥款“三公”經費支出決算為978萬元，同比下降12.7%，減支142萬元；較預算下降10.5%，減支114萬元。主要是認真執行中央“八項”規定，嚴格控制行政成本，繼續壓減“三公”經費支出，從嚴從緊執行雙控規定。其中：公務接待費214萬元，同比下降12.1%，減支29萬元，較預算下降5.6%，減支12.6萬元；公務用車購置184萬元，同比下降0.4%，減支0.8萬元，較預算下降3.4%，減支6.4萬元；公務用車運行維護費580萬元，同比下降16.2%，減支112萬元，較預算下降14.1%，減支95萬元；因公出國（境）支出為0萬元。

4、上級對我市轉移支付決算。

2022年上級財政下達我市轉移支付資金184553萬元，增長34.6%。其中：返還性收入7578萬元，與上年基數保持不變；一般性轉移支付149674萬元，增長45.2%，增長的主要原因是中央為對沖增值稅留抵退稅和疫情對地方財政減收影響，加大了轉移支付力度；專項轉移支付27301萬元，增長3.2%。其中：一般性轉移支付占全部轉移支付的比重為81%，占當年總收入的比重為28.5%。

5、預備費決算情況。

2022年預備費預算3500萬元，實際支出3500萬元。主要用于疫情防控3450萬元、因暴雨造成城市內澇等相關支出50萬元。

6、預算周轉金決算情況。

我市預算周轉金規模沒有發生變化，2022年年末余額為215萬元，主要用于調劑預算年度內季節性收支差額。

（二）2022政府性基金預算收支決算情況。

2022年全市政府性基金收入決算為62795萬元，為預算的120.1%，下降24.1%，主要是國有土地使用權出讓收入同比下降較多。其中：國有土地使用權出讓收入完成55511元，為年初預算118.7%，下降24%；國有土地收益基金收入完成6572萬元，下降23.1%；農業土地開發資金收入完成612萬元，下降43.8%；污水處理費收入完成100萬元，增長112.8%。本級收入加上上級補助收入715萬元、上年結轉收入16531萬元、專項債務轉貸收入54500萬元，收入總量為134541萬元。

2022年全市政府性基金預算支出決算為88768萬元，為預算的89.5%，下降20.8%，主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出減少。本級支出加上調出資金16489萬元,地方政府專項債務還本支出10000萬元,支出總計115257萬元。收支相抵,結余19284萬元,結轉下年繼續使用。我市政府性基金預算收支決算數均與執行數相同。

（三）2022年國有資本經營預算收支決算情況。

2022年全市國有資本經營預算上級補助收入決算數為1853萬元，主要是省屬國有企業職工家屬區“三供一業”分離移交地方的財政補助收入，加上上年結余369萬元，收入總計為2222萬元；支出決算數為2193萬元；年終結轉下年支出29萬元。我市國有資本經營預算收支決算數均與執行數相同。

（四）2022年社會保險基金預算收支決算情況。

2022年全市社會保險基金收入決算為41255萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金9098萬元、機關事業單位養老保險基金32157萬元；當年社會保險基金支出31618萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出6780萬元、機關事業單位基本養老保險基金支出24838萬元。年末收支相抵后，本年收支結余為9637萬元，滾存結余為51352萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金累計結余23270萬元、機關事業單位基本養老保險基金結余28082萬元。我市社會保險基金預算收支決算數均與執行數相同。

（五）政府債務情況

2022年上級財政核定我市政府債務限額為321139萬元，其中：一般債務限額120907萬元、專項債務限額200232萬元。截至2022年底，我市政府債務余額為321139萬元，其中：一般債務120907萬元，專項債務200232萬元，債務期限多為中長期債券。債務余額不超限額，規模適度，風險總體可控。

2022年，全市共爭取政府債券73106萬元，其中：一般債券18606萬元（新增一般債券16706萬元，再融資一般債券1900萬元）；專項債券54500萬元（新增專項債券44500萬元，再融資專項債券10000萬元），平均利率為3.12%。新增債券重點支持衛生、民政、教育、供水、供熱、交通等社會民生事業領域；再融資債券用于償還當年到期的政府債券本金，對于緩解我市政府償債壓力、防范化解財政金融風險發揮了積極作用。

2022年，全市政府債券還本付息及發行費支出21924萬元（還本12041萬元，付息9822萬元、發行費用61萬元）。

2022年一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算的預算數、決算數及其對比分析，詳見懷仁市財政決算草案。草案在報市委、市政府審批和提請人大常委會審查之前，已經審計局審計。

（五）2022年重點財政工作和績效情況

2022年，在市委的堅強領導下，財政局積極落實市二屆人大三次會議有關決議，認真貫徹“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續”要求，堅持“緊日子?；?、調結構保戰略”，落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”重大要求，充分發揮財政調控保障作用，著力保障改善民生，有效防范化解風險，較好服務了全市經濟社會發展大局。

一是頂格落實減稅退稅降費政策，為市場主體減負添活力。落實更大力度減稅退稅降費政策，扛穩新的組合式稅費支持政策落實和資金保障責任，以退保穩，推動大規模增值稅留抵退稅應退快退、應享盡享，全年累計“退、減、免、緩”稅費33433萬元。其中增值稅留抵退稅16968萬元，惠及企業195戶；加大小型微利企業所得稅減免1159萬元，惠及企業29戶；“六稅二費”減免2700萬元，惠及市場主體6468戶；免征、減征增值稅3135萬元，惠及1712戶；減免車輛購置稅605萬元，惠及1166戶；制造業中小微企業緩繳稅費5637萬元；階段性緩繳企業社會保險費1691萬元，惠及317戶。規模位居全省第一方陣，用實實在在的真金白銀助力市場主體紓困發展。積極推動財政金融政策接續發力。深入開展“萬人助萬企”活動，梳理匯總支持中小企業發展的50條財稅政策，推動政策精準入企、落地惠企。提高面向中小企業的政府采購預留份額，加大小微企業價格評審優惠，推動增加企業合同規模。落實規上工業企業財政激勵獎補政策，撥付3家規范股改企業獎勵資金140萬元，撥付17家小升規企業獎勵資金353萬元，撥付6家專精特新企業獎勵資金120萬元。創新財政金融聯動，強化再擔保類和保險類資金多方合作，充分發揮財金聯動疊加倍增效應。推進落實政府性融資擔保體系建設，完成政府性融資擔保市縣一體化改革，促進銀行為小微企業和“三農”主體貸款融資。進一步落實國有房屋租金應減盡減、免申即享，切實減輕小微企業和個體工商戶負擔。

二是聚焦疫情防控和穩經濟措施落地，全力支撐經濟基本盤。全力支持疫情防控，2022年全市累計投入疫情防控資金19563萬元，全力保障患者救治、疫情防控物資和重癥醫療服務能力建設，重點加強對集中隔離點和方艙醫院建設等應急保障，籌措資金兌現防疫人員補助。加大政府投資力度。樹立“項目為王”理念，統籌預算資金9.2億元，集中支持供熱、供水、垃圾處理、污水處理、教育、民政、醫療衛生、交通運輸等民生項目建設。率先建立專項債券項目常態化謀劃儲備、項目建設和資金支出按月調度、按進度支付和定期核查三項制度，提速專項債券發行使用并擴大支持范圍，全年使用新增專項債券4.45億元，全力支持全市四大領域10個重點項目順利開工建設，積極拉動有效投資，為我市穩住經濟大盤和高質量發展提供財力保障。促進消費持續回暖。落實上級促進消費若干政策，籌措資金810萬元，發放晉情消費.悅享懷仁電子消費券，對開展家電惠民和成品油補貼的促消活動進行獎補，有效拉動居民消費回升。撥付資金701萬元，支持全市電子商務進農村綜合示范項目建設，撥付鄉村e鎮啟動資金400萬元，充分釋放農村消費潛力。

三是突出?；径档拙€，基本民生保障有力見成效。緊緊抓住教育、醫療、社保等群眾急難愁盼問題，積極采取惠民生、暖民心舉措，著力提高公共服務水平，穩步推進共同富裕，共享改革發展成果。加強三保兜底線。加強收入組織工作，協調省市庫款調撥保障能力，始終把保工資、保運轉、?；久裆旁谥С鲰樞蚴孜?；千方百計穩定和擴大就業。加大就業資金統籌力度，全年下達就業補助資金1147萬元，綜合實施社會保險補貼、擴崗補助等措施，多渠道促進高校畢業生、農民工和退役軍人等重點群體就業創業；支持辦好人民滿意的教育。始終把教育擺在優先發展的戰略位置，不斷擴大投入，全市教育支出達73522萬元，增長50.4％。支持學前教育普惠擴容工程深入實施，幫助更多幼兒享受優質優價的學前教育，統籌資金25580萬元，促進城鄉義務教育均衡和一體化發展，“雙減”政策較好落實，農村辦學短板加速補齊，普通高中運轉保障能力顯著增強。三中、六幼當年開工當年建成招生，二中新建配套設施全部完工，新改擴建公辦幼兒園3所，投入政府購買學位資金11411萬元，促進民辦學校在校生占比降低到10.82%，超額完成市定15%的任務目標；不斷增強醫療服務保障能力。全年衛生健康支出36171萬元，增長119%?；I措資金2億元，新建人民醫院為二級甲等醫院，增加床位530張，切實提升我市醫療水平，滿足人民就醫需求；籌措1360萬元，支持城鄉居民基本醫療保險財政補助標準從580元提高到610元，推動建成覆蓋全民的基本醫療保險制度；籌措2798萬元，支持基本公共衛生服務人均財政補助標準由79元提高至84元，不斷提高基本公共衛生服務均等化水平；開通城鄉居民異地就醫財政補助資金撥付“直通車”，為群眾跨區就醫提供便利；籌措1519萬元，支持開展困難群眾醫療救助，切實減輕困難群眾負擔；支持構建多層次社會保障體系。及時下達養老服務體系建設專項資金、民辦養老機構專項補助資金，加快推進養老服務體系建設；全年下達困難群眾救助補助資金10177萬元，切實保障困難群眾的基本生活；認真做好社會福利和優撫安置等方面工作。今年財政局按照省政府將集中力量辦好民生實事的要求，實施職業技能提升培訓工程，全年開展各類補貼性職業技能培訓上萬人次；為懷孕婦女提供免費產前篩查與診斷服務；實施疑似殘疾人診斷評定和殘疾兒童搶救性康復救助服務項目；開展免費法律咨詢和特殊群體法律援助；實施城鎮養老幸福工程；開展免費婚前醫學檢查；建設戶外勞動者愛心驛站；實現農村寄遞物流服務全覆蓋；實施城區小學生“放心午餐”食品安全保障工程。我們就是要一件一件、一年一年持續辦好民生實事，在件件實事中惠民生，在點點滴滴中暖民心，讓人民群眾深切感受黨和政府的溫暖，讓好日子更有奔頭、好光景更有盼頭。

四是保障農業農村優先發展，推動城鄉協調發展更均衡。全市農林水支出54943萬元，增長23.2％。其中：統籌資金5174萬元，支持脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接和鄉村基礎設施建設；發放耕地地力保護補貼和實際種糧農民一次性補貼4548萬元，黨的惠民惠農政策落到實處；投入高標準農田建設資金4037萬元，讓“糧”田變“良”田，進一步保障國家糧食安全；統籌農業生產發展資金4783萬元，有效支持農機購置補貼、農業資源保護、農業生產發展、農作物種源普查和種業振興等全面發展；投入水利建設資金14931萬元，支持水系連通及水美鄉村建設、農村飲水、小型水庫設施維護以及小流域綜合治理等水利工程。

五是積極穩妥化解債務，堅守風險底線保安全。認真貫徹落實中央、省、市經濟工作會議精神，嚴防“三保”風險。擴大預算編制事前審核范圍，加強對庫款和債務的重點監測預警，確保風險早發現、早預警、早處置；嚴防債務風險。將各項政府債務風險管控政策落到實處，嚴格執行債務限額管理制度。堅持開好“前門”、嚴堵“后門”，有序推進存量隱性債務化解，做到風險排查、資金籌集、緩釋辦法、應急處置“四到位”，全力防范化解隱性債務風險。嚴防庫款風險。精準調度庫款，優先保障工資和民生補貼發放。逐日監控、逐月考核庫款余額，確保處于合理區間；清理暫付款項，嚴控庫款出借，啟動財政暫付款清理消化攻堅行動，確保庫款安全。

六是加強財政預算管理，不斷提高財政治理效能。以“改”增效，財政管理改革“刀刃向內”提升財政精細化治理水平。聚焦“統”字，大力統籌上級轉移支付、一般債券、部門結余、政府預算、政府基金等財力來源，全面加強財政資源統籌，大力盤活存量資金，切實增強重大戰略任務財力保障；聚焦“節”字，堅持黨政機關過緊日子，厲行勤儉節約，嚴格執行各類經費支出標準，著力降低行政運行成本，加大一般性支出壓減力度，“三公”經費保持只減不增，依托審計、績效評審，審減節約各類項目資金0.54億元，全成本預算績效管理縱深推進，各部門累計按新設支出定額標準，實現節支0.3億元；聚焦“基”字，進一步落實零基預算，優化財政支出結構，切實保障民生支出。繼續深入推進預算管理一體化系統建設，實現預算管理業務要素、操作規程、制度規范、軟件系統、運維保障“五統一”，進一步打牢預算編制科學化、規范化的基礎；聚焦“督”字，進一步擴大預決算公開范圍，接受全社會監督，打造陽光財政。增強預算執行監督力度，發揮人大預算聯網監督作用，嚴格履行預算調整報批程序，積極加強與人大代表溝通聯絡，充分聽取意見建議，及時回應關切。做好審計整改工作，抓緊抓實審計查出問題整改，堅持解決具體問題與建立長效機制同步推進；有序推進完善政府預算體系、改進預算管理和控制，不斷提升財政工作水平。聚焦“穩”字，加快化解隱債，主動調控新增債務，化解存量債務，合理把握財政收支時序，建立全市庫款調度機制，保障財政安全平穩運行。

主任、副主任、各位委員，總體看，2022年全市財政收支實現了艱難運行狀態下的收支平衡并留有結余，經受住了風險挑戰，有力保障了全市基本民生和大事要事，實現了2022年各項財政管理改革任務的圓滿收官。但財政運行和改革工作依然面臨一些困難和問題需要進一步研究解決，市人大有關方面提出了很好的意見和建議，審計也揭示了相關問題。我們將高度重視這些問題，積極用新思路、新辦法破解難題，同時，我們也懇請常委會各位委員一如既往地對財政工作給予更多的指導和支持。

二、2023上半年預算執行情況

今年以來，我市經濟發展呈現回升向好態勢，但受煤炭價格下跌和去年批緩入庫造成基數較高因素影響，財政收入壓力尤為突出，市委、市政府高度重視，財稅部門積極研究謀劃，深挖稅收潛力，確保應收盡收，努力實現了“雙過半”目標。全市一般公共預算支出進度明顯加快，民生支出保障有力，收支執行情況良好。

（一）2023上半年一般公共預算收支執行情況。

1、上半年一般公共預算收入完成情況。

上半年，全市一般公共預算收入完成140125萬元，完成預算的55.29%，同比增長0.71%。

分項目看，稅收完成121214萬元，完成預算的54.36%，下降5.64%；非稅收入完成18911萬元，占預算的62.11%，增長77.15%。

分主要稅種看，增值稅完成31940萬元，下降28.84%；企業所得稅完成30094萬元，下降17.25%；個人所得稅完成2156萬元，下降11.78%；資源稅完成13212萬元，下降37.11%；城維稅完成5963萬元，下降47.45%；房產稅完成2287萬元，增長35.73%；契稅完成1518萬元，下降36.25%；城鎮土地使用稅完成3213萬元，增長57.04%；土地增值稅完成1199萬元，下降48.76%；耕地占用稅完成26143萬元；車船稅完成973萬元，增長11.2%；環境保護稅完成213萬元，下降9.75%。

從全省全市收入情況看，山西省上半年完成1957.2億元，增長7.37%；朔州市完成88.68億元，增長1.2%，在全省11個地級市中按總量、按增幅排名均在第9；我市在朔州市7個區縣中按總量排名第2，按進度排名第3，按增幅排名第6。

2、上半年一般公共預算支出執行情況。

上半年，全市一般公共預算支出累計執行202909萬元，完成考核進度的39.26%，低于序時進度9.74個百分點，同比增長16.57%，增支28849萬元。其中：民生支出178382萬元，占支出總量的87.9%;與GDP掛鉤的八項服務業支出146913萬元，增長13.66%；同時，全市“三保”預算支出保持較快增長，上半年累計執行93158萬元，其中：?；久裆鷪绦?/font>49092萬元、保工資執行42959萬元、保運轉執行1107萬元。上半年債務付息支出5166萬元（其中債券利息4122萬元），占到支出總量的2.5%。